Iso Aktienoptionen 83b

Incentive Stock Options. Updated September 08, 2016.Incentive Aktienoptionen sind eine Form der Entschädigung an Mitarbeiter in Form von Aktien statt Bargeld Mit einer Anreizaktienoption ISO gewährt der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer eine Option, Aktien im Arbeitgeber zu erwerben Gesellschafts - oder Mutter - oder Tochtergesellschaften zu einem vorgegebenen Preis, der Ausübungspreis oder der Ausübungspreis genannt werden, können zum Ausübungspreis gekauft werden, sobald die Optionswesten zur Ausübung verfügbar sind. Strike-Preise werden zum Zeitpunkt der Auslieferung festgelegt Gewährt, aber die Optionen in der Regel über einen Zeitraum verbleiben Wenn die Aktie im Wert steigt, bietet eine ISO den Mitarbeitern die Möglichkeit, in der Zukunft zu dem zuvor eingesperrten Ausübungspreis zu kaufen. Dieser Rabatt im Kaufpreis der Aktie ist Genannt die Ausbreitung ISOs werden in zweierlei Hinsicht auf die Ausbreitung besteuert und bei einer Erhöhung oder Verringerung des Aktienwerts, wenn sie verkauft oder anderweitig vergeben werden. Einkommen aus ISOs werden für die reguläre Einkommensteuer und die alternative Mindeststeuer besteuert, aber nicht für die Sozialversicherung besteuert Medicare Zwecke. Um die steuerliche Behandlung von ISOs zu berechnen, müssen Sie wissen, dass. Grunddatum das Datum, an dem die ISOs an den Mitarbeiter gewährt wurden. Strike Preis die Kosten für den Kauf eines Aktienanteils. Ausübungsdatum das Datum, an dem Sie ausgeübt haben Ihre Option und erworbenen Aktien. Selling-Preis der Bruttobetrag aus dem Verkauf der Aktie. Selling Datum der Datum, an dem die Aktie verkauft wurde. Wie ISOs sind besteuert hängt davon ab, wie und wann die Aktie angeordnet ist Disposition von Aktien ist in der Regel, wenn der Mitarbeiter verkauft Die Aktie, aber es kann auch die Übertragung der Aktie an eine andere Person oder die Angabe der Aktie an Wohltätigkeitsorganisationen. Qualisierung Dispositionen von Anreiz Aktienoptionen. Eine qualifizierte Disposition von ISOs bedeutet einfach, dass die Aktie, die durch eine Anreizaktienoption erworben wurde, entsandt wurde Mehr als zwei Jahre ab dem Erteilungsdatum und mehr als ein Jahr nach der Übergabe der Aktie an den Arbeitnehmer in der Regel die Ausübung Datum. Es gibt eine zusätzliche Qualifikationskriterien der Steuerpflichtige muss kontinuierlich beschäftigt von der Arbeitgeber die Gewährung der ISO aus dem Stimmabgabe Datum Bis 3 Monate vor dem Ausübung Datum. Tax Behandlung der Ausübung Anreiz Aktie Optionen. Exercising ein ISO wird als Einkommen ausschließlich für die Zwecke der Berechnung der alternativen Mindeststeuer AMT behandelt, aber wird ignoriert für die Zwecke der Berechnung der regulären Bundeseinkommensteuer Die Ausbreitung Zwischen dem Marktwert der Aktie und dem Optionspaket der Option wird als Ertrag für AMT-Zwecke einbezogen. Der Marktwert wird zu dem Zeitpunkt gemessen, an dem die Aktie übertragbar ist oder wenn Ihr Recht auf die Aktie nicht mehr wesentlich ist Verzugsrisiko Diese Einbeziehung der ISO-Spread in AMT-Einkommen wird nur dann ausgelöst, wenn Sie die Aktie am Ende des gleichen Jahres, in dem Sie die Option ausgeübt haben, weiterhin halten. Wenn die Aktie im selben Jahr wie die Ausübung verkauft wird, Muss nicht in Ihre AMT Einkommen aufgenommen werden. Tax Behandlung von qualifizierenden Dispositionen von Anreiz Aktienoptionen. Eine qualifizierte Disposition einer ISO wird als Kapitalgewinn bei den langfristigen Kapitalertragsteuersätzen auf den Unterschied zwischen dem Verkaufspreis besteuert Und die Kosten der Option. Tax Behandlung der Disqualifizierung von Dispositionen von Anreiz Aktienoptionen. Die disqualifizierende oder nichtqualifizierende Disposition von ISO-Aktien ist eine andere Disposition als eine qualifizierte Disposition Disqualifizierung ISO-Dispositionen werden in zweierlei Hinsicht besteuert wird es Einkommensvergütung unterliegen dem ordentlichen Einkommen Raten und Kapitalgewinn oder - verlust unterliegt den kurzfristigen oder langfristigen Kapitalertragsraten. Der Betrag der Entschädigungseinnahmen wird wie folgt bestimmt. Wenn Sie die ISO zu einem Gewinn verkaufen, dann ist Ihr Ausgleichseinkommen der Spread zwischen den Aktien s Fairer Marktwert, wenn Sie die Option ausgeübt haben und die Option s Streik Preis. Any Gewinn über Entschädigung Einkommen ist Kapitalgewinn. Wenn Sie die ISO-Aktien zu einem Verlust zu verkaufen, ist der gesamte Betrag ein Kapitalverlust und es gibt keine Vergütung zu berichten. Einbehalt und geschätzte Steuern. Bei bewusst, dass die Arbeitgeber nicht verpflichtet sind, Steuern auf die Ausübung oder den Verkauf von Anreizaktienoptionen einzuhalten. Dementsprechend können Personen, die am Ende des Jahres ausgegebene, aber noch nicht verkaufte ISO-Aktien ausgegeben haben, alternative Mindeststeuerverbindlichkeiten angefallen sein Personen, die ISO-Aktien verkaufen können erhebliche Steuerschulden, die aren t bezahlt durch Lohn-und Gehaltsabrechnung Steuerpflichtige sollten in Zahlungen von geschätzten Steuern zu vermeiden, um ein Gleichgewicht fällig auf ihre Steuererklärung Sie können auch wollen, um die Höhe der Einbehalt anstelle der Herstellung zu erhöhen Geschätzte Zahlungen. Incentive Aktienoptionen werden auf Formular 1040 auf verschiedene Weise gemeldet. Wie Anreizaktienoptionen ISO gemeldet werden, hängt von der Art der Disposition ab Es gibt drei mögliche Steuerberichterstattungsszenarien. Die Ausübung der Anreizaktienoptionen und der Aktien werden nicht verkauft Im selben Jahr. Erhöhen Sie Ihre AMT-Einnahmen durch die Spanne zwischen dem Marktwert der Aktien und dem Ausübungspreis. Dies kann anhand von Daten berechnet werden, die auf dem Formular 3921 von Ihrem Arbeitgeber angegeben sind. Ermitteln Sie zunächst den Marktwert der unverkauften Aktien Formular 3921 Kasten 4 multipliziert mit Kasten 5, und dann subtrahieren die Kosten dieser Aktien Form 3921 Kasten 3 multipliziert mit Kasten 5 Das Resultat ist die Ausbreitung und wird auf Form 6251 Linie 14 gemeldet. Weil Sie Erkenntniseinkommen für AMT Zwecke kennzeichnen, haben Sie Eine andere Kostenbasis in diesen Aktien für AMT als für reguläre Einkommensteuerzwecke Dementsprechend sollten Sie diese unterschiedliche AMT Kostenbasis für zukünftige Referenz behalten. Für regelmäßige steuerliche Zwecke ist die Kostenbasis der ISO-Aktien der Preis, den Sie die Ausübung bezahlt haben Ausübungspreis Für AMT-Zwecke ist Ihre Kostenbasis der Ausübungspreis plus der AMT-Anpassung der Betrag, der auf Formular 6251 Zeile 14 berichtet wurde. Ermittlung einer qualifizierten Disposition von ISO-Aktien. Berichten Sie den Gewinn auf Ihrem Zeitplan D und Formular 8949 Sie werden den Bruttoerlös melden Aus dem Verkauf, die von Ihrem Makler auf Formular 1099-B gemeldet werden Sie werden auch Ihre regelmäßige Kostenbasis der Ausübung oder Ausübungspreis, auf Formular 3921 gefunden. Sie werden auch füllen Sie einen separaten Zeitplan D und Formular 8949, um Ihr Kapital zu berechnen Gewinn oder Verlust für AMT-Zwecke In diesem separaten Zeitplan erfassen Sie einen Bruttoerlös aus dem Verkauf und Ihren AMT-Kostenbasis-Ausübungspreis plus eine vorherige AMT-Anpassung. Auf Formular 6251 werden Sie eine negative Anpassung auf Zeile 17 melden, um den Unterschied in der Gewinnspanne zu berücksichtigen Verlust zwischen den regulären und AMT-Gewinnberechnungen Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung für Formular 6251.Bereitstellen einer disqualifizierenden Disposition von ISO-Aktienbeteiligungseinnahmen werden als Löhne auf Formular 1040 Zeile 7 ausgewiesen, und jeglicher Kapitalgewinn oder - verlust wird in der Zeitplan D und Form 8949 ausgewiesen Entschädigungseinnahmen können bereits in Ihrem Formular W-2 Lohn - und Steuererklärung von Ihrem Arbeitgeber in der Menge auf Box 1 enthalten sein. Einige Arbeitgeber werden eine detaillierte Analyse Ihrer Box 1 Beträge im oberen Teil Ihrer W-2 geben Wenn die Entschädigung Einkommen ist bereits auf Ihrem W-2 aufgenommen worden, dann melden Sie einfach Ihre Löhne aus Form W-2 Feld 1 auf Ihrem Formular 1040 Zeile 7 Wenn die Entschädigung Einkommen nicht bereits auf Ihrem W-2 enthalten ist, dann berechnen Sie Ihre Entschädigung Einkommen, Und fügen Sie diesen Betrag als Löhne auf Zeile 7, zusätzlich zu den Beträgen aus Ihrem Formular W-2 auf Ihrem Zeitplan D und Formular 8949, werden Sie die Bruttoerlöse aus dem Verkauf auf Formular 1099-B von Ihrem Broker und Ihre Kosten angezeigt Basis in den Aktien Für die Disqualifizierung von Dispositionen von ISO-Aktien wird Ihre Kostenbasis der Basispreis auf Formular 3921 zuzüglich etwaiger Entschädigungseinnahmen als Löhne ausgewiesen. Wenn Sie die ISO-Aktien in einem anderen Jahr als dem Jahr, in dem Sie die ISO ausgeübt haben, Sie haben eine separate AMT-Kostenbasis, so dass Sie einen separaten Zeitplan D und Formular 8949 verwenden, um den verschiedenen AMT-Gewinn zu melden, und Sie werden das Formular 6251 verwenden, um eine negative Anpassung für den Unterschied zwischen dem AMT-Gewinn und dem regulären Kapitalgewinn zu melden 3921 ist ein steuerliches Formular, das den Mitarbeitern Informationen über Anreizaktien zur Verfügung stellt, die während des Jahres ausgeübt wurden. Die Arbeitgeber stellen für jede Ausübung von Anreizaktienoptionen, die während des Kalenderjahres eingetreten sind, eine Instanz des Formulars 3921 an. Mitarbeiter, die zwei oder mehr Übungen hatten, können Erhalten Sie mehrere Formulare 3921 oder können eine konsolidierte Erklärung erhalten, die alle Übungen zeigt. Die Formatierung dieses Steuerdokuments kann variieren, aber es enthält die folgenden Informationen. Identität des Unternehmens, das die Aktien unter einem Anreizaktienoptionsplan übertragen hat. Identität des Arbeitnehmers, der Ausübung der Anreizaktienoption. die Anreizaktienoption wurde gewährt. die Anreizaktienoption wurde ausgeübt. Kurspreis pro Aktie. Fair Marktwert pro Aktie am Ausübungsdatum. Nummer der erworbenen Aktien. Diese Informationen können verwendet werden, um Ihre zu berechnen Kostenbasis in den Aktien, um die Höhe der Einnahmen zu berechnen, die für die alternative Mindeststeuer gemeldet werden müssen, und die Höhe der Entschädigungseinkommen in einer disqualifizierenden Disposition zu berechnen und den Anfang und das Ende der besonderen Halteperiode zu ermitteln, um zu qualifizieren Für die bevorzugte steuerliche Behandlung. Identifizierung der Qualifying Holding Periode. Incentive Aktienoptionen haben eine besondere Halteperiode für die Kapitalertragsteuer-Behandlung zu qualifizieren Die Haltedauer beträgt zwei Jahre ab dem Tag der Gewährung und ein Jahr nach der Übertragung der Aktie an die Mitarbeiter Form 3921 zeigt Der Erteilungstermin in Feld 1 und zeigt das Überweisungsdatum oder Ausübungsdatum in Feld 2 Fügen Sie zwei Jahre zu dem Datum in Feld 1 hinzu und fügen Sie ein Jahr zu dem Datum in Feld 2. Wenn Sie Ihre ISO-Aktien verkaufen, nach welchem ​​Datum später ist, dann Sie haben eine qualifizierte Disposition und jeder Gewinn oder Verlust wird ganz ein Kapitalgewinn oder Verlust, der bei den langfristigen Kapitalgewinnraten besteuert wird. Wenn Sie Ihre ISO-Aktien jederzeit vor oder an diesem Datum verkaufen, dann haben Sie eine disqualifizierende Disposition, Und die Erträge aus dem Verkauf werden teilweise als Entschädigungseinkommen bei den ordentlichen Ertragsteuersätzen und teilweise als Kapitalgewinn oder - verlust besteuert. Berechnungseinkommen für die alternative Mindeststeuer auf Ausübung eines ISO. Wenn Sie eine Anreizaktienoption ausüben und don t Verkaufen die Aktien vor dem Ende des Kalenderjahres, Sie melden zusätzliche Einnahmen für die alternative Mindeststeuer AMT Der Betrag für AMT Zwecke ist der Unterschied zwischen dem fairen Marktwert der Aktie und den Kosten der Anreizaktienoption Der faire Markt Wert pro Aktie ist in Feld 4 dargestellt. Die Stückaktie der Anreizaktienoption oder des Ausübungspreises ist in Feld 3 dargestellt. Die Anzahl der gekauften Aktien ist in Feld 5 dargestellt. Um den Betrag als Einkommen für AMT-Zwecke zu erfassen, Multiplizieren Sie den Betrag in Feld 4 mit dem Betrag der nicht verkauften Aktien in der Regel die gleiche wie in Feld 5 gemeldet, und aus diesem Produkt subtrahieren Ausübungspreis Feld 3 multipliziert mit der Anzahl der nicht verkauften Aktien in der Regel den gleichen Betrag in Feld 5 angegeben Bericht diesen Betrag auf Formular 6251, Zeile 14.Kalkulierungskosten Basis für die reguläre Steuer. Die Kostenbasis der Aktien, die durch eine Anreizaktienoption erworben wurden, ist der Ausübungspreis, der in Feld 3 dargestellt ist. Ihre Kostenbasis für die gesamte Aktie ist somit der Betrag in Feld 3 multipliziert mit Die Anzahl der Aktien in Feld 5 Diese Zahl wird auf Zeitplan D und Formular 8949 verwendet werden. Berechnungskosten Basis für AMT. Shares ausgeübt in einem Jahr und verkauft in einem folgenden Jahr haben zwei Kostenbasen eine für regelmäßige steuerliche Zwecke und eine für AMT Zweck Die AMT-Kostenbasis ist die reguläre Steuerbemessungsgrundlage zuzüglich des AMT-Einkommensbetrags Dieser Betrag wird in einem separaten Zeitplan D und Formular 8949 für AMT-Berechnungen verwendet. Berechnung des Vergütungsbetrags bei einer disqualifizierenden Disposition. Wenn Anreizaktienoptionen Aktien verkauft werden Die disqualifizierende Halteperiode, dann wird ein Teil Ihres Gewinns als Lohn besteuert, der den ordentlichen Ertragsteuern unterliegt, und der verbleibende Gewinn oder Verlust wird als Kapitalgewinne besteuert. Der Betrag wird als Entschädigungseinkommen einbezogen und in der Regel in Ihrem Formular W-2 enthalten Kasten 1, ist die Spanne zwischen dem Marktwert des Marktes, wenn Sie die Option und den Ausübungspreis ausgeübt haben. Um dies zu erreichen, multiplizieren Sie den Marktwert je Aktie Feld 4 mit der Anzahl der verkauften Aktien in der Regel in Feld 5 und Von diesem Produkt subtrahieren Übungspreis Box 3 multipliziert mit der Anzahl der verkauften Aktien in der Regel die gleiche Menge in Feld 5 Diese Ausgleichsbetrag Betrag ist in der Regel in Ihrem Formular W-2, Feld 1 enthalten Wenn es nicht auf Ihrem W-2 enthalten ist, Dann fügen Sie diesen Betrag als zusätzliche Löhne auf Formular 1040 Zeile 7.Calculating Adjusted Kosten Basis auf eine Disqualifizierung Disposition. Start mit Ihrer Kostenbasis, und fügen Sie jede Menge von Entschädigung Verwenden Sie diese angepasst Kosten Basiswert für die Berichterstattung Kapital Gewinn oder Verlust auf Schedule D und Form 8949.Show Full Article. Continue Reading. Hello und danke im Voraus. Was sind die steuerlichen Konsequenzen der Wahl Abschnitt 83 b. Die Konsequenz der Herstellung eines Abschnittes 83 b Wahl hängt davon ab, was Sie zu tun haben. Für eine nicht qualifizierte Option Wenn die nicht ausgegebenen Bestände bei der Ausübung erhalten werden, wird die Beschränkung nicht berücksichtigt und die Ertrags - und Haltefrist für die Aktie wird am Tag der Ausübung gemessen. Die Höhe des Ergebnisses ist der Überschuss des Marktwertes der Aktie, der unter Berücksichtigung von Beschränkungen für die Ausübung nicht berücksichtigt wird Preis. Für eine Anreizaktienoption, bei der eine vorzeitige Ausübung erlaubt ist, wird die Tatsache, dass die Aktie nicht eingegangen ist, nicht berücksichtigt und die steuerliche Präferenz wird am Tag der Ausübung gemessen. Wenn die Wertpapierregel 16 b für Unternehmensinsider gilt, wird die Aktie berücksichtigt Bis die Sechsmonatsfrist verstrichen ist. Wenn die Wahl nicht erfolgt ist, wird die Vorliebe nicht gemessen, bis die Beschränkungen auslaufen oder die Bestände sich ergeben. Der Grund für die Wahl ist, die Unsicherheit über die Höhe der Vorliebe zu beseitigen Für die ISO-Aktie gemeldet werden Die Wahl ist besonders hilfreich, wenn eine Option vor einem Börsengang ausgeübt wird. Die IRS hat in den im August 2004 veröffentlichten Regelungen gesagt, dass für die regelmäßige Steuerberichterstattung § 83 nicht bei der Ausübung einer ISO gelten Die Sektion 83 b Wahl ist für reguläre steuerliche Zwecke nicht wirksam Die Haltedauer beginnt am Tag der Ausübung zur Vermeidung von regelmäßigen steuerlichen Einkommensverhältnissen, die nach den ISO-Regeln zur Verfügung stehen. Wenn es eine disqualifizierende Disposition von ISO-Aktien gibt, ist das ordentliche Einkommen für nicht ausgegebene Bestände Wird auf dem Überschuss des Marktwertes über dem Optionspreis am früheren Zeitpunkt des Ausübungsdatums oder dem Ausübungszeitpunkt beruhen. Wenn der Arbeitnehmer eine disqualifizierende Disposition der Aktie vorsieht, besteht in der Regel kein Vorteil, Eine frühzeitige Ausübung einer ISO. Für weitere Informationen über Anreizaktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Incentive Stock Options Executive Tax und Financial Planning Strategies. Für weitere Informationen über nicht qualifizierte Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Non-Qualified Stock Options Executive Steuer-und Finanzplanungsstrategien. O ne der wertvollsten Begriffe in Ihrer Option Vereinbarung ist die Fähigkeit, Ihre Optionen ausüben, bevor sie ausgeübt haben Die Fähigkeit, früh zu trainieren, können Sie den Gewinn auf alle Ihre Optionen aus dem ordentlichen Einkommen zu einem langfristigen, Langfristige Kapitalgewinn, der mit einer viel niedrigeren Rate besteuert wird. Ich möchte nicht so klingen wie eine öffentliche Ankündigung, aber Sie müssen Ihre 83 B innerhalb von 30 Tagen nach Ihrer frühen Übung File Es gibt leider viele Leute, die don t und Dann sind überrascht über die große Steuerrechnung, die sie getroffen haben. Was genau ist ein 83 b. Section 83 des Internal Revenue Code besagt, dass Sie nicht haben, um Einnahmen aus dem Besitz von Eigenkapital in einem Unternehmen zu erkennen, bis diese Lagerwesten Scheint einfach genug. Abschnitt 83 b bezieht sich auf eine Sonderwahl, die Sie mit dem IRS machen können, um sie wissen zu lassen, dass trotz der Tatsache, dass Sie noch nicht Ihr Lager ausgegeben haben, Sie immer noch das Einkommen mit Besitz sofort erkennen wollen Wenn Sie die 83 b Wahl vor Ihre Aktie hat es geschätzt, es ist kein Einkommen und daher keine Steuer geschuldet. Warum würde jemand Steuern zahlen müssen frühzeitig. In den letzten 83 b Wahlen waren eine Nische Ausgabe, die weitgehend nur auf Gründer von Unternehmen angewendet Im Gegensatz zu den meisten Mitarbeitern , Werden die Gründer ihre Aktien für einen Bruchteil eines Centes ausgegeben, anstatt in Form einer Option. Viel Zeit, wenn ein Gründungsmitglied das Risikokapital aufwirft, sind die Bedingungen dieser Investition eine Voraussetzung für die Gründer, ihre Aktien über vier Jahre zu veräußern. Es mag seltsam klingen, dass die Gründer, die das Unternehmen besitzen, freiwillig einem Sperrplan zustimmen, aber die Anleger verlangen, dass sie einen Anreiz für die Gründer bieten, sich durch die wahrscheinliche Bezeichnung der Venture Capital Investition zu halten. Gründer, die im Wissen sind, wäre Datei ihre 83 b Wahl, bevor sie Geld zu erhöhen, dh vor ihrem Eigenkapital geschätzt hat, um die Uhr auf Qualifying für eine langfristige Kapitalverstärkung zu starten und damit keine Steuern zahlen müssen, bis sie ihre Aktien verkaufen. Die Fähigkeit, früh zu trainieren Ermöglicht es Ihnen, den Gewinn auf alle Ihre Optionen aus dem ordentlichen Einkommen zu einem langfristigen Kapitalgewinn zu ändern, der mit einem viel niedrigeren Satz besteuert wird. Wenn der Wettbewerb für herausragende Mitarbeiter in den letzten zehn Jahren gewachsen ist, begannen viele Unternehmen, ihren Mitarbeitern zu bieten Wurden ausgegeben Aktienoptionen die Möglichkeit, ihre Optionen früh ausüben, so dass sie potenziell von einer günstigeren steuerlichen Behandlung profitieren können Sie können daran erinnern, dass wir beschriebene frühe Übung als einer der 12 Features, die Sie in Ihrer Option Vereinbarung erwarten sollten. Die meisten Aktienoptionen bei Technologie-Unternehmen Weste Über vier Jahre, mit einer einjährigen Klippe In praktischer Hinsicht erhalten Sie 25 Ihrer Aktienoptionen auf Ihrem einjährigen Jubiläum, und in der Regel 1 48 Ihrer ursprünglichen Bestandszuteilung auf jedes monatliche Jubiläum nach diesem Punkt. Eine üben Übung können Sie ausüben Diese Option, bevor Sie Ihre Aktie vergeben haben Als Ergebnis ist es möglich für viele frühe Mitarbeiter zu kaufen, einige oder alle ihrer Aktie vor ihren Vesting date. Why würden Sie bezahlen für Lager vor Vesting. Sie können sich fragen, warum Sie bezahlen würde Ihre Aktie, bevor es bezahlt hat Immerhin haben die Optionen Wert Das Recht, Aktien zu einem festen Preis für einen längeren Zeitraum zu kaufen ist potenziell sehr wertvoll, teilweise weil Sie nicht brauchen, um mit dem Geld für die Aktie sofort und Sie zu kommen Kann wählen, um jede Zeit auszuüben. Die Antwort ist Steuern. Die Vereinigten Staaten belohnen Einzelpersonen, die ihre Investitionen für mehr als ein Jahr mit diskontierten Steuern halten Diese langfristigen Kapitalgewinn Steuersätze basieren auf, wenn Sie zuerst erworben Ihre Aktie Ausübung Ihrer Aktienoptionen buchstäblich Bedeutet, dass Sie Ihre Aktie kaufen, also je früher Sie trainieren, desto eher können Sie Ihre Aktie zu einem ermäßigten Steuersatz verkaufen. Seit 2013 ist der Federal Long Term Capital Gains Steuersatz 20 mit einem 3 8 Zuschlag für Personen, die mehr als 200.000 verdienen Die maximale marginale föderale ordentliche Einkommen Steuersatz von 39 6 ist deutlich höher Für einen 100.000 Gewinn, das kann bedeuten, einen Unterschied von über 15.800 in zusätzlichen Steuern. Warum würden Sie schulden Steuern, wenn Sie kaufen Private Stock. Wenn Sie eine private Firma beitreten, Sie In der Regel gewährt Aktienoptionen zum Marktwert der Stammaktien der Gesellschaft Dieser Wert ist übrigens in der Regel einen erheblichen Rabatt auf die Preis Venture Capitalists und andere Investoren haben für ihre Vorzugsaktien bezahlt, die zusätzliche Rechte Optionen haben Werden den Mitarbeitern zu einem Abschlag auf den Anlegerpreis gewährt, und zwar aufgrund der einzigartigen Präferenzen für Anlegeranteile. Dies schafft eine erhebliche Belohnung für die Mitarbeiter, die bereit sind, das Risiko einzugehen, sich einer frühen Bühnenfirma anzuschließen 30 Tage Ihrer frühen Übung. Wenn Sie Ihre Aktienoption ausüben, zahlen Sie den Ausübungspreis der Option für jede Aktie Die IRS berücksichtigt den Unterschied zwischen dem aktuellen Marktwert und Ihrem Ausübungspreis als Ertrag im laufenden Kalenderjahr, entweder als Ordentliche Erträge für eine nicht qualifizierte Aktienoption oder als AMT-Präferenzposten für Incentive-Aktienoptionen. Wenn Sie Ihre Aktienoption ausüben, bevor ihr fairer Marktwert steigt, dann werden Sie am Ende erkennen Null Einkommen in diesem Jahr Wenn Sie warten, bis die Fairen Marktwert steigt, dann können Sie leicht am Ende in der schwierigen Situation der Ertragsteuern, aber nicht in der Lage, Ihre Aktie zu verkaufen, weil es privat ist, diese Steuern zu bezahlen Wir erklärten dieses Szenario im Detail in Drei Möglichkeiten, um Steuerprobleme zu vermeiden, wenn Sie Ausübung Optionen. Was hat dies zu tun mit der 83 b. Wenn Sie Ihre Aktienoptionen früh ausüben, kaufen Sie die Aktie von Ihrem Arbeitgeber jedoch, wenn Sie Port getan, dass Lager noch, Abschnitt 83 des Revenue Code besagt, dass Sie don T nehmen Besitz für steuerliche Zwecke, bis es wagt. In der Praxis bedeutet dies, dass jedes Mal, wenn Sie wohnen zusätzliche Aktie aus Ihrem ausgeübten Aktienoptionen an der einjährigen Klippe, und jeden Monat danach erwartet die IRS Sie zu erklären Einkommen auf der Grundlage der Differenz zwischen Der Ausübungspreis und der Wert dieser Aktien zu diesem Zeitpunkt Das kann eine große Steuerpflicht für Sie zu einem Zeitpunkt, wenn Sie t tatsächlich verkaufen können Ihre Aktie, um die Steuern zu zahlen, wenn Sie für ein Unternehmen, dessen Stammaktien stetig an Wert zu erhöhen. 83 b Zur Rettung. Die 83 b Wahl löst dieses Problem, elegant und einfach Es sa Form, die Sie an die IRS senden, die ausdrücklich erklärt, dass, obwohl Sie noch nicht Ihre Lager noch nicht ausgegeben haben, möchten Sie behandelt werden, als ob Sie Haben volles Eigentum an der Ausübung Datum Dies ist, warum, übrigens, müssen Sie nur die Datei 83 b, wenn Sie Ausübung Aktienoptionen, die Sie noch nicht ausgeübt haben. Thus, wenn Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, wenn der Marktwert gleich ist Der Ausübungspreis, die 83 b verlässt Sie ohne Steuerpflicht, bis Sie tatsächlich verkaufen Ihre Aktien. Die Race Against The 83 b Clock. There sind drei praktische Fragen mit der Einreichung einer 83 b. Es gibt keine solche Form auf der IRS-Website Es s Nicht dort Die gute Nachricht ist, dass die meisten Unternehmen, die ihren Mitarbeitern erlauben, Aktienoptionen früh auszuüben, Ihnen auch ein 83-B-Formular zur Verfügung stellen, das die notwendigen Felder und Signaturen abdeckt. Ihr 83-b-Wahlformular kann typischerweise in Ihrem Optionsvereinbarungsdokument gefunden werden. Es gibt eine zeitliche Begrenzung Sie haben 30 Tage ab dem Datum der Übung, um Ihr 83 b Wahlformular an die IRS zu bekommen Es gibt keine Gnadenfrist Wenn es jemals eine Zeit gab, eine Hardcopy per E-Mail mit einer Rücksendung zu versenden, ist dies Es wie bei allem steuerlich, dokumentation ist dein friend. File deine 83 b Form mit deinem jährlichen 1040 Du solltest eine Kopie deiner 83 b Wahl mit deiner 1040 Rückkehr im Jahr, in dem du die Aktie gekauft hast, schicken. Leider wird das ausgeschlossen Sie von der Einreichung Ihrer 1040 elektronisch, aber die potenziellen Steuereinsparungen mehr als rechtfertigt die Unannehmlichkeiten. Die Entscheidung, ob oder nicht zu früh-Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine komplizierte, und kann nicht sinnvoll in einigen Situationen Allerdings, wenn Sie sich entscheiden Zu früh Übung, nur daran erinnern, immer Datei Ihre 83 b. This Artikel ist nicht als Steuerberatung gedacht, und Wealthfront stellt nicht in irgendeiner Weise, dass die hier beschriebenen Ergebnisse führen zu einer bestimmten steuerlichen Konsequenz Potenzielle Investoren sollten mit ihren persönlichen Steuerberater vergeben werden In Bezug auf die steuerlichen Konsequenzen auf der Grundlage ihrer besonderen Umstände Wealthfront übernimmt keine Verantwortung für die steuerlichen Konsequenzen für jeden Investor einer Transaktion. About der Autor. Adam Nash, Wealthfront CEO, ist ein bewährter Befürworter für die Entwicklung von Produkten, die über den Nutzen gehen, um Kunden zu begeistern Adam trat Wealthfront als COO nach einem Stint bei Greylock Partners als Executive-in-Residence vor Greylock, war er VP des Produktmanagements bei LinkedIn, wo er die Teams für Kernprodukt, User Experience, Plattform und mobile Adam verantwortlich gemacht hat Eine Reihe von Führungsrollen bei eBay, einschließlich Direktor von eBay Express, sowie strategische und technische Rollen bei Atlas Venture, Preview Systems und Apple Adam hält einen MBA von Harvard Business School und BS und MS Grad in Informatik von der Stanford University. Ready In deine Zukunft investieren